第三节　银行卡

　　一、银行卡的分类
　　（一）银行卡的分类
　　1.按是否具有透支功能分为信用卡和借记卡
信用卡（可以透支） 贷记卡是指发卡银行给予持卡人一定的信用额度，持卡人可在信用额度内先消费、后还款的信用卡。
准贷记卡是指持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。
借记卡（不能透支） 转账卡是实时扣账的借记卡，具有转账结算、存取现金和消费功能。
专用卡是具有专门用途、在特定区域使用的借记卡，具有转账结算、存取现金功能。
储值卡是发卡银行根据持卡人要求将其资金转至卡内储存，交易时直接从卡内扣款的预付钱包式借记卡。
　　2.按照币种不同分为人民币卡、外币卡。
　　二、银行卡账户和交易
　　（一）银行卡申领、注销和丧失
　　1.单位人民币卡账户
　　（1）单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。
　　（2）单位人民币卡可以办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支。单位卡不得支取现金。
　　（3）销户时，单位人民币卡账户的资金应当转入其基本存款账户。
　　（4）严禁将单位的款项转入个人卡账户存储。
　　2.单位外币卡账户
　　（1）单位外币卡账户的资金应当从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。
　　（2）销户时，单位外币卡账户的资金应当转回其相应的外汇账户，不得提取现金。
　　【例题·单选题】关于银行卡账户及交易管理要求的下列表述中，不正确的是（　）。（2010年）
　　A.单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入
　　B.单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入
　　C.单位人民币卡账户不得存取现金
　　D.单位人民币卡账户可以存入销货收入
 
『正确答案』D
『答案解析』本题考核银行卡账户及交易。根据规定，单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入，不得存取现金，不得将销货收入存入单位卡账户。所以选项D错误，当选。单位外币卡账户的资金应从其单位的外汇账户转账存入，不得在境内存取外币现钞。

　　【例题·多选题】下列关于单位人民币卡结算使用的表述中，不符合法律规定的有（　）。（2008年）
　　A.单位人民币卡账户的资金可以与其他存款账户自由转账
　　B.单位人民币卡账户销户时，其资金余额可以提取现金
　　C.用单位人民币卡办理商品和劳务结算时，可以透支结算
　　D.不得将销货收入直接存入单位人民币卡账户
 
『正确答案』ABC
『答案解析』本题考核单位人民币卡结算使用。单位人民币卡账户的资金一律从其基本存款账户转账存入；销户时，单位人民币卡账户的资金应当转入其基本存款账户，单位外币卡账户的资金应当转回其相应的外汇账户，不得提取现金；单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，但不得透支；不得将销售货物收入存入单位卡账户。


　　【例题·判断题】贷记卡透支按月计收复利。准贷记卡透支按月计收单利。（　）（2011年）
 
『正确答案』√
『答案解析』本题考核贷记卡。贷记卡透支按月记收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。

　　【例题·判断题】贷记卡持卡人选择最低还款额方式用卡的，不再享受免息还款期待遇（　）。（2008年）
 
『正确答案』√
『答案解析』本题考核贷记卡。贷记卡持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时，不再享受免息还款期待遇。

　　【例题·判断题】贷记卡的持卡人支取现金的，不享受免息还款期和最低还款额待遇。（　）
 
『正确答案』√
『答案解析』本题考核贷记卡。贷记卡持卡人支取现金、准贷记卡持卡人透支，不享受免息还款期和最低还款额待遇。本题的表述是正确的。

　　【例题·单选题】预付卡发卡机构取得的客户预付资金不是其自有资金，应开立 （　），并与开户银行签订存管协议，接受银行监督。
　　A.基本存款账户
　　B.一般存款账户
　　C.专用存款账户
　　D.临时存款账户
 
『正确答案』C
『答案解析』本题考核预付卡的发卡机构。发卡机构必须在商业银行开立备付金专用存款账户存放预付资金，并与银行签订存管协议，接受银行对备付金使用情况的监督。


　　【例题·多选题】关于汇兑的下列表述中，符合法律制度规定的有（　）。（2012年）
　　A.单位和个人均可使用汇兑
　　B.汇款人和收款人均为个人的，方可办理现金汇兑
　　C.汇兑以收账通知为汇出银行受理汇款的依据
　　D.汇兑以汇款回单为银行将款项确已收入收款人账户的凭据
 
『正确答案』AB
『答案解析』本题考核汇兑。根据有关规定，（1）收账通知是银行将款项确已收入收款人账户的凭据；C错误。（2）汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作为该笔汇款已转入收款人账户的证明；D错误。


　　1.托收承付结算款项的每笔金额起点为10000元，新华书店系统每笔的金额起点为1000元。
　　2.托收承付的适用范围
　　（1）办理托收承付结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项；代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算。
　　（2）使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。
　　提示：托收承付、商业汇票、国内信用证仅限于单位使用（个体工商户和个人不得使用）；汇兑、委托收款、银行汇票、银行本票、支票：单位和个人均可使用。
　　3.收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人对该付款人办理托收；付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。
　　【例题·单选题】关于托收承付结算方式使用要求的下列表述中，不正确的是（　）。（2010年）
　　A.托收承付只能用于异地结算
　　B.收付双方使用托收承付结算方式必须签有合法的购销合同
　　C.收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行暂停收款人办理所有托收业务
　　D.付款人累计3提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收
 
『正确答案』C
『答案解析』本题考核托收承付。根据规定，收款人对同一付款人发货托收累计3次收不回货款的，收款人开户银行应暂停收款人“向该付款人”办理托收；付款人累计3次提出无理拒付的，付款人开户银行应暂停其向外办理托收。选项C说“暂停收款人办理所有托收业务”，不正确，当选。

　　【例题·多选题】下列项目中，关于托收承付结算方式的正确表述有（　）。
　　A.适用于由商品交易产生的劳务供应
　　B.适用于商品代销
　　C.适用于异地之间款项结算
　　D.适用于每笔的结算起点100000元
 
『正确答案』AC
『答案解析』本题考核托收承付结算方式的规定。办理托收承付结算的款项必须是商品交易以及因商品交易而产生的劳务供应的款项；代销、寄销、赊销商品的款项不得办理托收承付结算，故选项B不正确；托收承付结算款项的每笔金额起点是10000元，新华书店系统每笔的金额起点是1000元，故选项D不正确。

　　【例题·单选题】2009年3月1日，甲公司销售给乙公司一批化肥，双方协商采取托收承付验货付款方式办理货款结算。3月4日，运输公司向乙公司发出提货单。乙公司在承付期内未向其开户银行表示拒绝付款。已知3月7日、8日、14日和15日为法定休假日。则乙公司开户银行向甲公司划拨货款的日期为（　）。（2009年）
　　A.3月6日
　　B.3月9日
　　C.3月13日
　　D.3月16日
 
『正确答案』D
『答案解析』本题考核托收承付的验付期。托收承付结算方式中，验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。付款人在承付期内，未向银行表示拒绝付款，银行即视作承付，并在承付期满的次日（遇法定休假日顺延）上午银行开始营业时，将款项划给收款人。本题中，3月4日发出提货通知，从3月5日开始计算，10天后是3月14日，因为3月14日和15日为法定休假日，所以乙公司开户银行向甲公司划货款的日期为3月16日。